客户案例

      公司成立后就要处理税务问题了吗?公司一成立就要注意的税务问题有哪些？

　　在公司注册之前，财务方面这几个关于税务的常识大家有必要了解一下。因为很多老板对于财务脑袋都是一片空白，这也可以理解理解，毕竟很多老板都是做业务或技术出身，不可能样样都精通。无论你是新手还是“老司机”，最基本的税务常识还是要了解的，在此就给大家普及一下。

　　一、不管有没有生意，都需要进行申报

　　很多人认为有生意就申报，没生意就不用管。其实不然，无论有没有生意，只要在经营，就要申报，确实没有收入可以做零申报。还有人认为，缴税就要申报，月收入不到3万元，免税也不用申报......如纳税人不申报，依照征管法，税务机关可对纳税人处以1万元以下的罚款，一定要记住，无论公司盈利、亏损免税还是其他，只要没注销，就要按月申报。

　　二、申请“一般人”，符合条件可转登记小规模纳税人

　　转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元的一般纳税人，据最新规定，在2020年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人。

　　三、公司财务有会计，但自己也要管

　　很多老板认为税务财务什么的是会计的事情，自己不用管。作为老板不懂财务看不懂报表没关系，但是要经常和财务交流沟通，了解公司财务情况，最起码要了解公司资产利润什么的，适当的调节公司发展策略。

　　四、购买虚假发票违法，达到一定标准坐牢

　　虚开发票什么的就不说了，严重违法行为，轻则罚款，重则面临刑事处罚，目前还是存在虚开的现象，但是“金三系统”功能强大，发票电子底帐全方位采集、查验、对比，一张发票都跑不了，当初抵了多少就得补交多少税，还有滞纳金和罚款，严重的要被移送公安机关追究刑事责任，迟早会被查出来，不要心存侥幸。

　　五、发票需仔细保管，丢失发票要罚款

　　发票就是钱，妥善保管空白发票、开具好的发票虽然向税务机关领用发票免收工本费，可丢失发票却是要罚款的。丢失发票可能会被处以最高3万元罚款。如果不慎将发票丢失，应于发现当日书面报告税务机关并登报声明作废，以争取从轻处罚。

　　六、税务检查要出示，未出示可拒绝

　　依据《征管法》第五十九条和《征管法实施细则》第八十九条，税务机关派出的人员进行税务检查时，应当向您出示税务检查证和税务检查通知书;未出示税务检查证和税务检查通知书的，您有权拒绝检查，虽然是这么说，实际中我们都懂得，惹不起还躲不起么?

　　七、关门不能一走了之，“任性”后果很严重

　　公司不经营了，就要按照流程走注销路线。将公司注销，而不是放任不管。不要以为把联系方式换了就找不到你了，公司不注销不申报后果很严重，不仅仅是不能贷款买房，可能连高铁飞机都会被限制。另外，不要在网上轻信公司放置五年就自动注销，只有吊销，不会有自动注销，不注销公司一辈子都在。

　　八、账簿调取有程序，移交税务要收据

　　税务调取账簿要手续清晰，要有收据，交给税务后来无凭无据，账簿丢失，后面哭都哭不出来。另外，账本超过30天必须归还，如果是年度账簿，3个月为期限。

　　公司被列为非正常户是什么意思?

　　制作非正常户认定书，存入纳税人档案，税务机关暂停其税务登记证件、发票领购薄和发票的使用。

　　一、哪些情况会被列为非正常户?

　　1、逾期未申报被列为非正常户

　　这种情况一般出现在中小企业的居多，日常不按时记账、申报，也就形成了税务逾期，被列为“非正常户”。

　　对于企业来说，就算平时并没有产生业绩，公司也要进行零申报。

　　如果日常经营中有业务产生，那么就需要如实记账，有对应的账本、凭证、发票等。

　　2、税务机关责令限期改正逾期不改正

　　上述几种情况，如果有应纳税额产生，那么就属于欠税，除补缴税款外，每天还需缴纳万分之五的滞纳金。另外，不管有没有应纳税额，只要逾期未申报，都会产生罚金，一般情况下一个税种在2000元以内!

　　3、逾期未申报且公司地址异常

　　税务查实并无此地址，或没有在此地址办公的情况，除补申报之外，还要到工商局做地址的工商变更，且税务局也要查看你的场地证明文件(如租赁合同、房产证、街道办出具的证明等等)。

　　现在有些地区查的比较严的，会要求必须在注册地址经营，并提供：房屋租金、水电费发票或收据证明;公司招牌、生产场所及仓库照片等。

　　二、被列为非正常户有什么后果?

　　1. 税务机关将暂停税务登记证、发票领购薄和发票的使用。被列入非正常户超过3个月的，税务机关可以宣告税务登记证件失效。

　　2. 没有欠税且没有未收缴发票的纳税人，认定非正常户认定超过2年的，税务机关可以注销其税务登记证。

　　3. 纳税人申请解除非正常户时，不仅需要补缴税款，税务机关还可以按规定对其进入处罚，缴纳相应滞纳金及罚款。

　　4. 有非正常户记录或者由非正常户直接人员注册登记或者负责经营的纳税人，本评价年度直接为D级。

　　5. 相关责任人全国范围内无法再成立其他新公司、无法办理股权转移。工商、银行等相关职能部门信息共享，一处失信，处处受限。

　　三、如何避免被列入非正常户?

　　1、诚信经营。

　　2、按要求申报。

　　3、如实填写你的电话号码和经营地址，若发生改变，要及时前往税务机关办理变更手续。

　　4、若出现不可抗力或法律法规明确的其它事项，请及时同税务机关去的联系，按要求办理延期申报。

　　四、非正常户如何解除?

　　已经认定为非正常户的纳税人，自行申报继续履行纳税义务或是被税务机关追查到案继续履行纳税义务的，由税务机关对其进行补充申报，缴纳税款、滞纳金并实施处罚后，解除其非正常户认定，恢复正常管理。税务登记证件被公告失效的非正常纳税人，应为其补发证件并加盖“补发”戳记。

　　操作流程

　　1、根据上述情况，提供情况说明和解除非正常状态的理由。

　　2、纳税人报送相关资料至办税服务厅，核对纳税人资料是否齐全、是否合法，符合所有条件的予以受理;不符合的告知不予受理原因。

　　3、符合受理条件的，相关部门调查核实情况。

　　4、纳税人根据实际情况补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款。

　　5、根据管理部门反馈情况，在纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款后，解除纳税人非正常状态。

　　6、对已宣布其税务登记证件失效的纳税人收缴原税务登记证件，并重新发放税务登记证件。

　　温馨提醒：

　　开公司避免不了和工商、税务打交道。很多老板对于企业财务知识相当匮乏，也并没有意识到记账报税的重要性。如果贵公司遇到被列为“非正常户”的情况，需要尽快予以处理，您还需要专业的会计人员对公司的财务状况予以统筹，对于中小企业来说，一个靠谱的代理记账公司将会是最省钱省事的选择。

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